复习题二：

　　单项选择题

　　1.甲公司按照法律规定向有关主管机关提供了财务会计报告，但是甲公司的财务报告中存在虚假记载，那么主管机关可以对甲公司的直接负责的主管人员，处以(　)的罚款。

　　A、1万元以上10万元以下

　　B、2万元以上20万元以下

　　C、3万元以上30万元以下

　　D、5万元以上50万元以下

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考核公司违反《公司法》的法律责任。根据规定，公司在依法向有关主管部门提供的财务会计报告等材料上作虚假记载或者隐瞒重要事实的，由有关主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以3万元以上30万元以下的罚款。

　　2.下列关于国有独资公司的表述中，符合公司法律制度规定的是(　)。

　　A、国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权

　　B、国有独资公司的董事会获得国有资产监督管理机构授权，可以决定公司合并事项

　　C、国有独资公司监事会的职工代表由国有资产监督管理机构委派

　　D、国有独资公司的董事会成员全部由国有资产监督管理机构委派

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考核国有独资公司的规定。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定，选项B表述错误;监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生，选项C表述错误。董事会成员由国有资产监督管理机构委派;但是，董事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生，选项D表述错误。

　　3.下列关于国有独资公司的表述中，符合公司法律制度规定的是(　)。

　　A、国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权

　　B、国有独资公司的董事会获得国有资产监督管理机构授权，可以决定公司合并事项

　　C、国有独资公司监事会的职工代表由国有资产监督管理机构委派

　　D、国有独资公司的董事会成员全部由国有资产监督管理机构委派

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考核国有独资公司的规定。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定，选项B表述错误;监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生，选项C表述错误。董事会成员由国有资产监督管理机构委派;但是，董事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生，选项D表述错误。

　　4.虚报注册资本构成犯罪的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并可以并处或者单处的罚金为(　)。

　　A、未缴纳的注册资本额

　　B、已经缴纳的注册资本额

　　C、虚报注册资本金额的1%以上5%以下

　　D、虚报注册资本金额的3%

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考核点是法律责任。虚报注册资本，构成犯罪的，依法追究刑事责任，处3年以下有期徒刑或者拘役，并可以并处或者单处虚报注册资本金额的1%以上5%以下的罚金。

　　5.因犯有贪污罪被判处刑罚后，不得担任公司的董事的情形是(　)。

　　A、执行期满未逾1年

　　B、执行期满未逾2年

　　C、执行期满未逾3年

　　D、执行期满未逾5年

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核点是公司的董事、监事、高级管理人员任职资格。因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年的，不得担任公司的董事、监事、经理。

　　6.因犯有贪污罪被判处刑罚后，不得担任公司的董事的情形是(　)。

　　A、执行期满未逾1年

　　B、执行期满未逾2年

　　C、执行期满未逾3年

　　D、执行期满未逾5年

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核点是公司的董事、监事、高级管理人员任职资格。因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年的，不得担任公司的董事、监事、经理。

　　7.2010年1月5日甲公司召开股东会并作出相关的决议，此次股东会的决议内容违反了公司章程，那么公司股东应当在(　)内，请求人民法院撤销。

　　A、10日

　　B、30日

　　C、60日

　　D、90日

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考核股东行使权利的期限。股东会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。

　　8.2010年1月5日甲公司召开股东会并作出相关的决议，此次股东会的决议内容违反了公司章程，那么公司股东应当在(　)内，请求人民法院撤销。

　　A、10日

　　B、30日

　　C、60日

　　D、90日

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考核股东行使权利的期限。股东会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。

　　9.下列有关公司董事、监事以及高级管理人员兼任的表述中，符合公司法律制度规定的是(　)。

　　A、公司董事可以兼任公司经理

　　B、公司董事可以兼任公司监事

　　C、公司经理可以兼任公司监事

　　D、公司董事会秘书可以兼任公司监事

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考核点是公司的组织机构。根据规定，公司董事、高级管理人员不得兼任监事。高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。公司董事会可以决定由董事会成员兼任经理。

　　10.违反法律规定，在限制转让期限内买卖证券的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人给予警告，并处以的罚款是()。

　　A、买卖证券等值以下

　　B、3万元以上30万元以下

　　C、30万元以下

　　D、3万元以上

　　[正确答案]B

　　[答案解析]本题考核证券违法行为的法律责任。违反法律规定，在限制转让期限内买卖证券的，责令改正，给予警告，并处以买卖证券等值以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。

　　11.关于证券市场，下列表述正确的是(　)。

　　A、流通市场是一级市场，发行市场是二级市场

　　B、证券发行人是指发行证券的单位，但不包括政府部门

　　C、证券登记结算机构、证券公司、证券交易所都是证券中介机构

　　D、证券投资者是指证券的买卖者，分为个人投资者与机构投资者

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核证券市场。发行市场是一级市场，流通市场是二级市场，选项A的表述错误。证券发行人是指发行证券的单位，一般有公司、企业、金融机构与政府部门等，选项B的表述错误。证券登记结算机构、证券公司是证券中介机构，证交所是交易场所，选项C的表述错误。

　　12.某证券公司的经营范围为：证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券自营;证券承销与保荐。根据《证券法》的规定，该证券公司的注册资本最低限额为(　)。

　　A、1000万元

　　B、5000万元

　　C、1亿元

　　D、5亿元

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核证券公司注册资本的规定。由于该证券公司同时经营证券自营和证券承销与保荐业务，因此注册资本最低限额为5亿元。

　　13.根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券交易所临时停市应()。

　　A、由证券交易所决定，并及时报告国务院证券监督管理机构

　　B、由国务院证券监督管理机构决定，证券交易所执行

　　C、由国务院决定，证券交易所执行

　　D、由证券交易所决定，并在新闻媒体上公告

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考核证券交易所的职责。证券交易所采取临时停市应及时报告国务院证券监督管理机构。

　　14.根据证券法的有关规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是(　)。

　　A、接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖

　　B、为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失

　　C、将自营业务账户借给客户使用

　　D、要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核证券公司的有关规定。根据规定，证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格;因此选项A不对。证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺;因此选项B不对。证券公司不得将其自营账户借给他人使用，因此选项C不对。

　　15.根据《证券法》的规定，以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在(　)内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。

　　A、5日

　　B、3日

　　C、10日

　　D、15日

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考核协议收购的报告和公告期限。根据规定，以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。

　　16.上市公司收购的财务顾问督导期限为(　)。

　　A、拟定上市收购意向书至收购完成后12个月内

　　B、公告上市收购报告书至收购完成后12个月内

　　C、发出要约收购提示性文件至收购完成后5个月内

　　D、公告上市收购报告书至收购完成后6个月内

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考核财务顾问的督导职责。根据规定，自收购人公告上市公司收购报告书至收购完成后12个月内，财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，关注上市公司的经营情况，结合被收购公司定期报告和临时公告的披露事宜，对收购人及被收购公司履行持续督导职责。

　　17.甲公司已经持有A上市公司30%的股份，A公司已经发行的股份总额为10亿元，甲公司准备继续收购该公司的股份并依法采用要约方式，则甲公司预定收购的股份数额最低为(　)。

　　A、5000万股

　　B、5亿股

　　C、1亿股

　　D、4000万股

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考核要约收购的预定收购比例。根据规定，以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%。

　　18.通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行。该比例是()。

　　A、90%

　　B、75%

　　C、50%

　　D、30%

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核点是上市公司要约收购。通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。

　　19.下列关于个人独资企业清算问题的表述中，正确的是(　)。

　　A、个人独资企业被依法吊销营业执照，不得由投资人自行清算

　　B、个人独资企业解散后，原债权人超过2年的诉讼时效未向债务人提出偿债请求的，该债务不再清偿

　　C、个人独资企业清算结束后，由债权人会议编制清算报告

　　D、个人独资企业解散，可以由债权人申请人民法院指定清算人进行清算

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核点是个人独资企业的解散。根据规定，个人独资企业解散(包括被依法吊销营业执照)，可以由投资人自行清算，因此选项A错误;个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭，因此选项B错误;个人独资企业清算结束后，投资人或者人民法院指定的清算人应当编制清算报告，因此选项C错误;个人独资企业解散，由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算，因此选项D正确。

　　20.如果没有相反的证据，下列情形中，投资者甲公司和投资者乙公司不属于一致行动人的是(　)。

　　A、投资者甲公司和投资者乙公司是同属于一个母公司的子公司

　　B、投资者甲公司的董事张某在投资者乙公司中担任监事

　　C、投资者甲公司是投资者乙公司的控股股东

　　D、投资者甲公司的股东同时持有投资者乙公司的股份

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核点是一致行动人的概念。本题A选项的情形属于受同一主体控制;本题B选项的情形属于投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员;本题C选项的情形属于投资者之间有股权控制关系。

　　21.下列选项中，不能在创业板首次公开发行股票的是(　)。

　　A.甲公司最近一年扣除非经常性损益前净利润为800万元;扣除非经常性损益后净利润为600万元，最近1年营业收入为6000万元，最近2年营业收入增长率为35%

　　B.乙公司最近两年净利润累计为1200万元，且持续增长

　　C.丙公司最近一期末净资产为1800万元，且不存在未弥补亏损

　　D.丁公司发行后股本总额为3400万元

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考核点是首次公开发行股票的条件。在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件之一是：最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。

　　22.某上市公司发生的下列事项中，应当提交临时报告并予公告的是(　)。

　　A.与其他公司合并

　　B.持有公司3%以上股份的股东与收购人达成收购协议

　　C.与关联公司进行交易

　　D.财务负责人被撤职

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考核点是上市公司临时报告中的重大事件。根据规定，公司合并属于临时报告中需要披露的重大事件。

　　23.某上市公司2011年进行重大资产重组，当年实施完毕后，购买的经营实体经历了一年的经营后，2012年底该经营实体的利润为当年提交盈利预测报告的75%，低于了预测的盈利情况，经查，不存在上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，为此，上市公司下列相关人员的说法中，正确的是(　)。

　　A.董事长张某认为已经超过了盈利预测金额的50%，情况十分满意，无须作出任何解释

　　B.总经理王某认为应当在披露2012年年度报告的同时，在同一报刊上对未能实现预测作出解释，还要向投资人道歉

　　C.证监会的相关人员钱某认为，甲公司此种情况需要对其出具警示函

　　D.出具盈利预测的主管人员李某认为，自己当时出具的盈利预测报告编写依据可能存在问题，所购买的经营实体盈利能力正常，只要在媒体上向投资人稍作解释即可

　　【正确答案】B

　　【答案解析】本题考核上市公司盈利预测的信息披露要求。根据规定，重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额的80%的，上市公司的董事长、总经理以及出具盈利预测报告的相关人员应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉;实现利润未达到预测金额50%的，可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。本题中，由于达到预测金额的50%但未达到预测金额的80%，因此无须对其出具警示函。

　　24.根据《公司法》的规定，有限责任公司下列人员中，可以提议召开股东会临时会议的是(　)。

　　A、总经理

　　B、人数过半数的股东

　　C、监事会主席

　　D、半数的董事

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考核点是有限责任公司股东会会议规则。代表1/10以上表决权的股东，1/3以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。