你对一般纳税人的开票流程了解吗?你对一般纳税人的报税流程了解吗?下面是yjbys小编为大家带来的关于一般纳税人的开票与报税流程的知识，欢迎阅读。

　　一、增值税发票的购买和核销流程

　　把(IC卡)税控卡插在读卡器上→打开防伪开票系统→点击发票资料→选择相应的月份→增值税发票汇总表→正数发票清单→打印清单→正数发票作废清单(作废的发票)→打印

　　清单打完后加盖公章并带齐资料(国税税务证的副本、税控卡、税务卡、发票领购本)到国税局填写发票验旧明细表和发票申购表→排号(综合业务)验旧发票→再排号(发票发售)购买发票。

　　二、增值税发票的开具

　　每月开发票前要抄税：先把IC卡插在读卡器上→防伪开票系统→抄税处理→抄税(本期)在开票前先把买回来的发票读入系统。

　　把(IC卡)税控卡插在读卡器上→打开防伪开票系统→发票管理→发票读入→再开具发票

　　开具发票→打开防伪开票系统→点击发票管理→点专用发票填开→核对发票号码→确认→进入填开增值税专用发票填开界面→选择税价格(有含税和不含税)→填写购货单位资料(可选择，若是新单位在系统设置→客户资料点“+”增加填写开户行及银行账号、单位名称、地址电话)→填写商品名称(如是新产品要先在系统设置→商品编码→点“+”增加→输入产品名称→点“√”→放入发票打印(增值税发票在10位置，清单在20位置)

　　三、 增值税发票的作废

　　发票的作废(当月开的才可以当月作废，跨月的要申请红字开票)

　　把(IC卡)税控卡插在读卡器上→找开防伪开票系统→发票管理→发票作废→选中要作废的发票→点作废

　　四、 进项发票认证

　　(抵扣时间为每月的1-30日，所属期是当月，如7月份抵扣的发票是属于7月的)

　　点击企业电子报税管理系统→进入纳税→申报主界面→完税后(日期是上一个月)退出

　　1、进项发票管理→防伪税控进顶发票管理(R)→新增发票→填写(发票代码、开票日期 NO：、密码区、金额(不含税)税额有小差别时改一下→核对发票金额→纳税人的登记号→保存→审核→下一张再新增加、填写、保存、审核。

　　2、进项发票输完后→进项发票管理→待认证进项专用发票导出→选相应的日期→确定→核对进项发票的数量和金额→写网上谁认证文件→选择保存地址

　　3、进入“国税网” →填写公司的国税号→进入公司的国税界面→发票认证→网上认证→上传→等待认证结果

　　4、再次进入“国税网” →发票认证(查看认证结果，如果都通过了)→进入下载(下载结果压缩文件→101模式→所属年月(本期)→下载→保存

　　5、进入“企业电子报税管理系统”→进项发票管理→专用进项发票读入→电子数据认证结果读入→读入→选择已下载的结果压缩文件→自动读取→保存

　　6、打印认证结果纸质资料→填写公司的国税号→进入公司的国税界面填写公司的国税号→发票认证→认证结果通知书下载→保存→打印→进项发票整理好→填定发票封面(盖章)→装订

　　7、如果网上认证不成功→查询原因→如果输入错误→可在报税申报系统修改后重新上传→如不是或时间不足→在待认证发票导出→写XML文件保存在U盘→带同进项发票的原件和税务证到国税门前申报。

　　五、网上报税：

　　报税前先要在抄税(易税门户)

　　登录(用户名：默认，密码是：123456→网上抄报税→确定→插IC卡(防伪开票系统的卡)→点击网上抄税→抄税成功

　　网上报税流程：

　　防伪开票系统(插卡)→打开→同时打开企业电子报税管理系统

　　防伪开票系统→发票处理→发票查询→本期资料打开(最大化)

　　企业电子报税管理系统→销项发票管理→从界面读取开票数据→读发票查询界面→读数(全部读完)→保存

　　生成申报表→纳税申报→选择月份→表一开始做→新增→自动显示数据→保存→审核→表二表三按顺序做→填到增值税纳税申报表→保存→审核

　　资产负债表和利润表→输入数据→保存→审核

　　查对申报主界面是否全部显示审核→生成申报盘→确认→选择保存的位置→保存文件→确定→退出

　　上国税网进入公司的申报界面→点申报征收→进入申报→第一步先上传选保存的文件(Rep…xml)→第二步再上传压缩文件→确定→网上缴税

　　缴税成功→网上抄报税系统→清卡→完成报税

　　数据采集

　　六、国税的普通发票机打(千元版和万元版)的开具流程

　　增加操作员→系统设置→新增→输入用户名、姓名、密码、确认密码→选择用户权限→保存

　　1、进入开票系统→点击桌面上普通发票管理→输入用户名SA→密码123456→确定

　　2、如有新购进发票(录入发票)→点购进发票录入→新增→输入购买日期→发票代码→发票起止号码→保存

　　3、开发票→电脑普通发票处理(K)选择发票代码→发票号码自动出来(要核对是否正确)→确定→输入顾客名称、地址→项目→单位→数量→单价→选择收款人→开票人→保存→打印

　　七、国税的普通发票(千元版和万元版)的核销

　　进入普通发票管理系统→按查询统计数据导出→发票数据导出→未导出清单→选中要导出的发票→导出→选择自己的U盘→确定→退出

　　普通发票(手写)发票的核销

　　1、双击桌面的“普通发票管理系统”的图标→用户名输“SA”，密码输入“123456”。按确定进入操作界面

　　2、按系统设置→数据库管理→初始化数据→输入“12345678901234567890” →确定→是→确定→退出

　　3、按系统设置→纳税人资料设置→输入企业的所有资料→存盘→是→确定→返回

　　4、按购进发票录入→新增→输入所核销的发票的购买日期→回车→输入发票起→回车→输入发票号码止→回车→保存→确定→退出

　　5、按发票数据录入→输入代码→回车→输入发票号码起→回车→输入发票号码止→确定→打开发票逐页输入→输入日期，格式：日-月-年(如有作废发票则金额输入0，日期以上一张发票的日期输入)→未导出清单→全部输入完成→保存→是→确定→退出

　　6、按查询统计数据导出→发票数据导出→未导出清单→全部选中→导出→选择自己的U盘→确定→退出

　　7、填写发票验旧明细表，排号综合业务核销发票(如有发票未交锐，需补交完税，再买发票)

　　八、小规模的国税增值税申报流程

　　登录国税网→登录(输入国税号、密码)→申报征收→小规模纳税人增值税申报→进入申报→本期数→输入数据→提交→网上缴款

　　九、地税的发票开具

　　地税的发票中有作废了才需要到门前去核销

　　地税的发票用完了，带齐发票本、地税税务登记证、公章到地税填写购发票单，排发票发售号买发票(如有要核销的发票，需要核销后才能买发票 发票开具→进入广东省地方税务局发票在线应用系统→左边网上办税→发票在线→是→是→发票在线应→在用户名处输入地税纳税编码+001→密码(纳税编码的后六位)→输入验证码→进入开票系统→发票开具(新版)→发票开具→选择开票项目(如公司有多种项目)→选择付款方类型→填写付款方名称→填开项目说明(如：服务费)、金额→放好发票→点开具打印(如继续开具，点继续开具)

　　十、地税的报税流程

　　一般纳税人、小规模要交增值税的地税申报：

　　进入广东省地方税务局网→固定纳税用户→输入用户名(地税纳税编码、密证码)→登录→纳税申报→综合申报→在申报计税总额栏填销售金额(不含税)→在实际应缴税费栏填写当月要交的增值税→计税→提交→缴款

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